Оценка рисков при планировании деятельности нефтегазодобывающих предприятий тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат диссертации по теме "Оценка рисков при планировании деятельности нефтегазодобывающих предприятий"

На правах рукописи

Тасмуханова Альфия Ерсаиновна

ОЦЕНКА РИСКОВ ПРИ ПЛАНИРОВАНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕФТЕГАЗОДОБЫВАЮЩИХ ПРЕДПРИЯТИЙ (НА ПРИМЕРЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН)

Специальность 08.00.05 — Экономика и управление народным хозяйством (промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Работа выполнена на кафедре «Экономика и управление на предприятии нефтяной и газовой промышленности» ГОУ ВПО Уфимского государственного нефтяного технического университета.

доктор экономических наук, профессор Вячеслав Григорьевич Карпов доктор экономических наук Наталия Александровна Волынская кандидат экономических наук Лариса Алексеевна Авдеева ОАО «Башнефтегеофизика»

Защита состоится « О » декабря 2006 г. часов на заседании

регионального диссертационного совета Д 002.198.01 в Уфимском научном центре Российской академии наук по адресу: 450054, г. Уфа, Проспект Октября, 71.

С диссертацией можно ознакомиться в Научной библиотеке Уфимского научного центра РАН.

Автореферат разослан « ? » ноября_2006г.

Ученый секретарь регионального диссертационного совета, д.э.н., проф.

1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследований. Реформирование предприятий нефтегазового сектора Республики Казахстан в сложных условиях переходного периода с 1991 по 2000 год, которые характеризовались высокой степенью износа основных фондов, дефицитом оборотных средств, ограниченностью бюджетных средств, поставило государство в прямую зависимость от иностранных инвестиций для стимулирования нефтегазодобычи. В настоящее время на основании соглашений о разделе продукции нефтегазовые месторождения Казахстана разрабатывают такие компании, как Royal Dutch Shell, Jini, ExxonMobil, Inpex, TotalFinalElf, ConocoPhiliips, BritishGas, ЛУКОЙЛ и другие. Зачастую инвестиции иностранных недропользователей направлены на «снятие сливок» при достижении максимальною уровня добычи нефти и газа без внимательного соблюдения темпов и сроков разработки нефтегазовых месторождений. Это связано со многими потерями и неиспользованными возможностями, т.е. со значительными рисками для отечественных нефтегазодобывающих предприятий.

Исследования проблемы рисков в России и за рубежом происходили в 20-ом веке, в основном, в теории планирования эксперимента в технических и естественных областях знаний. Проблемы управления экономическими рисками были ориентированы лишь на торгово-коммерческие предприятия среднего и малого бизнеса, а также банковскую среду. В нефтегазовой сфере исследования рисков проводились, главном образом, в области технико-экономических обоснований инвестиционных проектов.

Однако эффективная деятельность нефтегазодобывающих предприятий в условиях рыночной экономики зависит не только от размера капиталовложений, но и в значительной степени от того, насколько достоверно само предприятие предвидит дальнюю и ближнюю перспективу своего развития. Неопределенность или отсутствие полной достоверной информации о запасах разрабатываемых месторождений, их геолого-технических характеристиках, ценах на углеводородное сырье и других исходных показателях, используемых при составлении и реализации проектов разработки и долгосрочных планов развития предприятия, приводит к тому, что избежать рисков практически невозможно. И, главное, в данном случае заранее планировать возможные экономические потери в случае неблагоприятного исхода. Достоверная оценка рисков при планировании деятельности нефтегазодобывающих предприятий сулит немало выгод: ведет к более четкой координации предпринимаемых действий по достижению цели; позволяет правдиво оценить внутренние резервы предприятия и адекватно реагировать на изменение рыночной конъюнктуры.

В связи с этим, особое внимание диссертационного исследования направлено на выявление важнейших рисков, учет которых в системе планирования позволит обеспечить максимальное . соответствие фактических . показателей их плановым значениям в интересах нефтегазодобывающих предприятий.

Цель диссертационного исследования: разработка единого комплексного подхода к оценке рисков в системе планирования нефтегазодобывающих предприятий (на примере Республики Казахстан),

Достижение поставленной цели определило постановку следующих основных задач:

- уточнить понятия «риск» и «планирование рисков» для нефтегазодобывающих предприятий;

- выявить основные виды рисков, которые необходимо учитывать в системе планирования нефтегазодобывающих предприятий;

- систематизировать все применяемые на практике методы анализа и оценки рисков в нефтегазодобывающей промышленности;

- предложить методический подход к оценке рисков при долгосрочном планировании добычи и реализации углеводородного сырья нефтегазодобывающих предприятий и нефтегазовых компаний;

- практически апробировать разработанный подход к оценке рисков на примере нефтегазодобывающего предприятия и нефтегазовой компании Республики Казахстан.

Объектом исследования является нефтегазодобывающие предприятия (на примере Республики Казахстан).-

Предметом исследования являлись методические и практические аспекты учета, оценки и анализа рисков в системе планирования нефтегазодобывающих предприятий.

Теоретической и методологической основой исследования явились труды российских и зарубежных ученых в области оценки и анализа рисков таких авторов как Андреев А.Ф., Баззел Р., Бланк И. А., Бочарников В.П., Буянов В.П., Виленский П.Л., Волынская H.A., Газеев М.Х., Грачева М.В., Дмитриев М.Н., Дунаев В.Ф., Ермасова Н.Б., Жигло А.Н., Зайнашев ПК., Зайнутдинов P.A., Зубарева В.Д., Качалов P.A., Кирсанов К.А., Клейнер Г., Крайнова Э.А., Кошечкин С.А., Лапуста М.Г., Лившиц В.Н., Миловидов К.Н., Михайлов JIM., Найт Ф., Олейников Е.Л., Осипов Ю.С., Пленкина В.В., Подколзина И.А., Райзберг Б.А., Рогов М.А., Саркисов A.C., Севрук Т.В., Тарасюк В.М., Трифонов Ю.В., Турмачев Е.С., Шаршукова Л.Г., Шеремет А.Д., Фабоцци Ф.Д., Хэмптон Дж., Юрлов Ф.Ф. и др. Кроме того, в работе использовался ряд документов нормативного и рекомендательного характера, действующих в Республике Казахстан, законодательные акты в области недропользования и инвестиций.

В рамках выполняемого исследования применялись положения теории принятия решения, экономического анализа и оценки инвестиций.

Научная новизна основных результатов исследования заключается в разработке комплексного методического подхода к оценке рисков в системе планирования нефтегазодобывающих предприятий и нефтегазовых компаний. Основные результаты, определяющие новизну исследования:

1. На основе анализа методов оценки рисков в существующей системе планирования производственно-хозяйственной деятельности ведущих предприятий нефтегазовой отрасли Республики Казахстан предложены авторские понятия «риск» и «планирование рисков» для условий добычи и реализации углеводородного сырья. Данные определения в отличие от имеющихся уточняют особенности влияния основных факторов риска на конечные показатели при бизнес-планировании нефтегазодобывающих предприятий (компаний);

2. Определен спектр рисков нефтегазодобывающих предприятий и нефтегазовых компаний, подлежащих учету при долгосрочном планировании деятельности. В отличие от существующих подходов данная систематизация рисков создает основу для своевременной диагностики и управления рисками при формировании плановых показателей на разных этапах планирования, позволяя более детально и разносторонне оценивать экономическую эффективность альтернативных вариантов добычи и реализации нефти и газа;

3. Усовершенствована методика оценки геологических рисков с учетом особенностей их возникновения, которая в отличие от применяемых инструментов оценки неопределенности нефтегазонасыщенности коллекторов на уровне геофизических организаций позволяет научно обоснованно учитывать данные виды рисков, оказывающие существенное влияние на подсчет геологических и извлекаемых запасов месторождений, непосредственно на нефтегазодобывающих предприятиях;

4. Сформирован алгоритм оценки рисков при долгосрочном планировании добычи и реализации нефти и - газа, базирующийся на применении имитационного моделирования и статистических методов. Предложенный подход в отличие от существующих методов анализа и учета рисков позволяет создать несколько сценариев долгосрочного плана при развитии неблагоприятных ситуаций в период разработки нефтегазовых месторождений; определить величину «надбавки за риск» в ставке дисконта при расчете чистого дисконтированного дохода и, в конечном итоге, количественно оценить рисковую составляющую на различных стадиях планирования добычи и реализации нефти и газа для нефтегазодобывающих предприятий (компаний).

Практическая значимость результатов исследований заключается в том, что они создает основу практически-ориентированного инструментария для оценки рисков при долгосрочном планировании

деятельности в сфере добычи и реализации углеводородного сырья (справки о внедрении).

Предложенный метод позволяет руководителям предприятий нефтегазодобывающей промышленности:

- разработать различные сценарии планирования добычи и реализации нефти и газа в условиях объективного недостатка информации и неопределенности большинства исходных данных;

- достоверно определять величину возможных экономических потерь в случае развития неблагоприятных ситуаций в процессе выполнения долгосрочных планов по добыче и реализации углеводородного сырья;

- оптимизировать систему планирования деятельности и добиваться большего соответствия фактически достигнутых результатов их плановым значениям.

Апробация результатов исследований. Основные результаты, полученные в диссертации, были доложены на трех международных и двух российских научно-практических конференциях, в том числе: «Актуальные проблемы теории и практики финансового менеджмента» (г. Уфа, 2005 г.), «Проблемы инновационно-инвестиционной деятельности в России» (г. Уфа, 2005 г.), «Математические методы и информационные технологии в экономике, социологии и образовании» (г. Пенза, 2005 г.), «Проблемы современной экономики: инвестиции, инновации, логистика» (г. Саратов, 2005 г.), а также на научных семинарах в Уфимском государственном нефтяном техническом университете и других научно-исследовательских организациях Российской Федерации и Республики Казахстан.

Публикации. По теме диссертации автором опубликовано 11 научных работ общим объемом 3,8 пл., в том числе авторских — 3,7 п.л.

Структура работы. Состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений. Объем работы 145 страниц, список использованных источников — 133 наименования.

2 ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

2.1 Уточнение понятий «риск» и «планирование рисков»

В отечественной и зарубежной литературе существует множество несовпадающих, а иногда и противоположных толкований понятия «риск», в разной мере соответствующих сфере их применения. Для учета влияния рисков и неопределенности на достижение цели планирования существует свой термин — рископланирование. -*

На основе анализа ведущих нефтегазодобывающих предприятий Республики Казахстан было выявлено, что отклонение фактического дохода от добычи и реализации нефти и газа над планом в среднем варьирует от 28 до 520 млн. долл. в год, что объясняется недостаточным учетом рисков при планировании деятельности. В связи с этим в диссертационной работе уточнены определения «риск» и «планирование рисков» для предприятий нефтегазодобывающей промышленности.

Риск деятельности нефтегазодобывающего предприятия или нефтегазовой компании — это опасность наступления неблагоприятного события в условиях неопределенности множества исходных данных во внутренней и внешней среде организации, количественно выражающаяся в вероятности отклонений фактических результатов от плановых ожиданий и абсолютных экономических потерях, понесенных при этом.

Планирование рисков на нефтегазодобывающем предприятии или в нефтегазовой компании — это управленческий процесс создания долгосрочного плана по добыче и реализации нефти и газа, соответствующего миссии и целям предприятия, с определением потенциальных возможностей и рисков на всех стадиях технологической цепочки добычи и реализации углеводородного сырья посредством перехода от одной альтернативы к другой.

2.2 Классификация рисков нефтегазодобывающих предприятий

Сложность классификации рисков состоит с одной стороны в их многообразии, а с другой стороны в их взаимосвязи со многими экономическими категориями.

На основе имеющихся различных классификаций рисков в экономической деятельности в диссертационной работе риски предприятий (компаний) нефтегазодобывающей отрасли, которые необходимо учитывать в процессе составления и реализации долгосрочных планов по добыче нефти и газа, сгруппированы по сфере возникновения (рис. 1).

Предложенная систематизация рисков разработана отдельно для нефтегазодобывающих предприятий и нефтегазовых компаний с целью разработки комплексного методического подхода к оценке рисков при бизнес-планировании.

Среди рисков, возникающих во внешней среде, имеют место два специфических вида рисков, свойственных исключительно нефтегазодобывающим предприятиям: геологический и природный. Именно они определяют отличительные особенности функционирования предприятий нефтегазовой отрасли от любых других хозяйствующих субъектов.